可行性报告编制方法与要求 

时间:2013-09-16 09:20来源:未知 作者:立健

1   定义 
     可行性研究报告,是对项目或产品在设计开发前,进行全面地分析、论证和评估,以确定其技术上是否先进、合理,经济上是否有效益,为决策提供依据的一种书面报告。
 
2   可行性分析的作用
     投资依据:是提高投资效益,防止浪费的有效方法。
     设计依据:是有关部门编制计划任务书和项目设计的依据。
     是决策科学化的重要依据:通过对建设项目的反复论证和比较,可供决策层全面衡量、综合评估和择优决策。
 
3   可行性研究报告要求
3.1  要有真实、全面的资料,又要有简洁、鲜明、突出的观点和深入透彻的分析。
3.2  要对资料进行科学的分类、使用,对研究成果加以科学归纳、阐述,在决定取舍时要做到真实、有条理,有助于对研究结论的支持。对引用数据和信息应注明其出处。
3.3  尽量用具体数字引导出结论,数字、文章一定要和分析有关。同时不要只记述计算结果,应有让人明白达到结论的全部过程。
3.4  报告书应该指明资料不足和分析不够充分的地方,在没有资料的情况下,避免轻率引用其它方面的经验。
 
4   可行性研究报告编制
     一份完整的可行性研究报告,一般由封面、编制单位资质、编制说明、目录、报告内容、图表、参考文件、附件材料组成。
4.1  封面
     可行性研究报告的封面上方正中间为报告名称,由项目名称和文种构成,如《XXX可行性分析报告》,
封面下方居中注明项目编制单位、编制时间等信息。
4.2  编制单位资质
     可行性研究报告编制是国家实行行政许可授权制度之一。行政许可,是指国家行政机关根据企业的申请,经依法审查,准予其从事特定活动的行为。单位取得国家发改委颁发工程咨询资质证书后,就有资格合法从事项目可行性报告编制活动。
4.3  编制说明
     编制说明包括报告内容、图表、参考文件、附件材料等组成部分。
4.4  目录
     目录,是将总论、主体部分各条目、结语、各附件的名称分别标上页码,依次罗列出来,并在上首居中用较大字号标明“目录”二字。图表、参考文件、附件材料,通常合称为附件,主要包括项目批准文件,有关方面的协议书,有关的文书、证明材料,以及成本概算表等。
4.5  报告内容
4.5.1  引用标准、专门术语的定义和缩写词的原文
4.5.2  总论
     总论  总论又称“前言”、“概论”,是对整个报告内容的全面扼要的介绍,阐明编写可行性研究报告的目的,提出读者对象。主要包括项目的背景和概况两部分。
4.5.2.1  项目的背景
     说明项目的名称、任务提出者、开发者、用户及实现单位,项目与其他产品或其他系统的关系,用在何处、如何工作,国家或行业发展规划,投资或投入的必要性和经济意义及社会意义等。
4.5.2.2  项目的概况
     本部分为项目特点介绍。主要包括对项目的基本内容、目的和必要性等,诸如项目的性质、规模、项目提出的前因后果,产品的特点(功能、输入/输出等),要达到的各类技术经济指标、项目主要的创新内容、技术水平、项目的主要用途及应用范围介绍;同时说明投产全过程的时间安排以及分段实施计划。对外来项目,说明外单位的背景、指导思想、基本情况和基本设想。
4.5.3  项目计划目标 
     此栏目各项指标是项目立项后,签定合同或设计开发的主要内容,也是项目验收的主要依据。 
4.5.3.1  总体目标
     包括项目执行期间预计投资总额、项目阶段划分和时间要求、项目的总体质量要求。
4.5.3.2  经济目标
     包括项目完成时预计实现的年工业总产值、年工业增加值、年销售收入、年交税总额、年净利润、年创汇额等。 
4.5.3.3  技术、质量指标
     包括项目完成时,项目产品达到的主要技术性能指标及企业通过的质量认证体系、项目产品执行的质量标准、项目产品通过的国家相关行业许可认证等。
4.5.4  市场需求与市场规模
     描述市场调查、市场预测和市场竞争情况,分析市场风险。
4.5.5  物料供应
     主要是确定物料的种类(元器件、辅助材料、外协件、配件等)、技术规格和供应数量、质量、选择物料供应方案(来源渠道和供应状况等),并最终确定主要物料清单。
4.5.6  技术方案
     由于采用的技术方案越来越多,因此,对项目可行性的研究,应着重对项目的设计方案、生产工艺、设备选型、技术基础参数、规模和容量进行分析研究和描述,权衡利弊,尽量使采用的技术方案合理优化。对结果做出最差情况下、通常情况下和最佳情况下的三种预测。对竞争与潜在竞争、风险与潜在风险、问题与潜在问题分析要做得很具体,对各种可能发生的偏差有一个基本的估计,并对客观环境可能发生的变化及发展趋势做出一系列假定和预测。
4.5.6.1  设计方案
     描述应包括:
     1、技术目标,引进技术方案及论证。
     2、开发的风险:在给出的限制范围内,能否完成项目,并实现必须的功能和性能。不确定因素的风险评估及防范对策,对新元件、新材料、新技术等方面存在不确定性分析。
     3、对与项目相关的政策法律进行分析。
     4、多技术方案优选。逐个阐明其它可供选择的方案,并重点说明未被推荐的理由。
     5、 项目的主要技术内容及基础原理。需描述技术路线框图或产品结构图。
     6、项目产品的技术创新点论述。需从产品所采用的关键技术、产品的基本原理、主要结构、产品生产工艺、产品性能及使用效果等方面,在不泄露商业秘密的前提下,尽可能详细地说明本项目的技术创新点、创新程度、创新难度,以及需进一步解决的问题,并附上权威机构出示的报告或其他相关证明材料,已有产品或样品的需附照片或样本。
     7、项目产品的主要技术性能指标与国内、国外同类产品先进技术指标的比较(可以表格方式说明)。 项目知识产权情况介绍。其中合作开发项目,需说明技术依托单位或合作单位的基本情况,并附上相关的合作开发协议书。
     8、技术成熟性和项目产品可靠性论述。引用技术是否成熟的论述、有关部门对本项目技术成果的技术鉴定情况,技术检测的情况,该技术进行生产条件下小批量、小规模试生产的情况,包括生产质量的稳定性、成品率,本项目产品在实际使用条件下的可靠性、耐久性、安全性的考核情况等。
     9、 技术方案论述。根据确定的产品标准、原材料要求等,进行生产技术、工艺流程、主要技术参数等方面的论述。
4.5.6.2  生产工艺
     描述应包括:
     1、工艺流程和要求。
     2、新工艺的论证。
     3、对研发出的产品,所具体的生产能力的评估。
     4、对可采用工艺的对比选择。
4.5.6.3  设备选型
     描述应包括:
     1、设备的名称、型号,规格,数量、质量要求等。
     2、对可采用设备的对比选择。
4.5.6.4  技术专家意见 
     描述应包括:
     1、对项目可行性研究报告的真实性、科学性、立项意义的评价。
     2、对项目可行性分析报告中技术经济指标、技术的准确性、可行性的评价及修改意见。
     3、对项目投资预算的评价。
     4、对项目实施、完成计划内容的可行性评价。
     5、其他有关建议。
     6、专家论证组专家名单:包括姓名、年龄、工作单位、学历、所学专业、现从事专业、职务职称、联系电话及专家签名。
4.5.7  项目选址
     概括起来主要有:要符合国民经济发展战赂规划、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求;要根据项目的特点和需要,对原材料条件、能源条件、水源条件,各地区对项目产品要求及运输条件等进行全面的综合分析;要综合考虑气象、地质、水文等建厂的自然条件;要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力量、风俗文化等社会环境因素的影响。
4.5.8  企业组织、开发人员和人员培训及其它资源
     描述所需资源情况,在资源限制条件下,项目是否可行,利用现有技术,项目是否可行。
4.5.8.1  企业组织
     机构设置和人员配备是否影响项目顺利实施,组织机构是否与生产需要和工艺技术相适应,并有利于部门、各专业之间的分工合作。
4.5.8.2  开发人员和人员培训员培训
     描述项目所需人员数量及和质量的要求,并说明能否满足,在规定的期限内,开发能否完成。在人员不满足要求的情况下进行人员培训时,项目是否能按规定的要求完成。
4.5.8.3  其它资源
     描述可用的外部资源,如技术专家、信息等。明确所需的设备情况(规格、台数、来源等)。
4.5.9  项目实施规划
     根据项目实施各部分的工作内容和时间长短,以及个项目工作之间的联系,确定工作的顺序,决定项目实施时间的关键路线。对执行的方式和方法、流程和步骤应有一个明确的描述,便于上级领导和专业人士进行评估和分析。
     描述应包括:
     1、工作量估算。
     2、关键路径确定。
     3、项目进度时间表。
     4、综合进度,进度计划资源(人员、材料、设备)的投入计划。
4.5.10  投资估算和成本估算
     投资估算和成本估算  描述应包括:
     1、项目投资估算。其中包括投资费用、研发费用、仪器仪表费用、辅助费用、服务费用、备件、易损耗和元件的基本库存量以及员工的工资等。
     2、产品成本估算。
     3、流动资金估算。
     4、资金来源或筹措及还款方式。
4.5.11  经济分析
     经济分析包括财务效益分析和国民经济分析两部分,从微观和宏观上进行整体把握.
     描述应包括:
     1、投资初期的生产计划建议。
     2、分年度销售收益。
     3、分年度现金流量。
     4、投资回收期或贷款偿还年限。
     5、内部收益率。
     6、盈亏平衡分析。
     7、敏感度分析,指一些关键性因素。
4.5.12  结论
     综上所述,从市场,技术、条件、资金、效益各方面进行分析、评价和比较,以明确提出该项目是否可行的结论,以下结论可供参照。
     1、可着手组织开发
     2、需等待若干条件具备后才能开发
     3、需对开发目标进行某些修改
     4、不能进行或不必进行 
     5、问题与建议
     6、其它(项目的主要优势、优点;主要缺点和风险)
4.5.13图表、参考文件、附件材料
     必要的表、图和证件不便在报告上说明的,可作为附件补充。参考资料,指文档中所引用的资料。  
相关信息